పిల్లల మద్దతు పన్ను మినహాయింపు ఉందా?

విషయము

• పిల్లల మద్దతు ఎందుకు తగ్గించబడదు?
• మీ మాజీ డబ్బును ఆదాయంగా క్లెయిమ్ చేయాలా?
• పన్ను చట్టాన్ని వివరించడం
• పాత భరణం చట్టం
• TCJA కింద భరణం
• మీ 2018 పన్ను రాబడిపై భరణం
• వైద్య ఖర్చుల తగ్గింపు ఇప్పటికీ అందుబాటులో ఉంది
• చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్
• బకాయిల్లో పిల్లల మద్దతు
• జాగ్రత్తలు తీసుకోండి

చాలా మంది తల్లిదండ్రులు ప్రతి నెలా పిల్లల మద్దతు రూపంలో డబ్బును తమ మాజీలకు బదిలీ చేస్తారు, లేదా ప్రతి చెల్లింపు చెక్కుతో కూడా. దీనికి మీరు ఎక్కడో ఒక పన్ను మినహాయింపు పొందగలగడం సహేతుకమైనదిగా అనిపిస్తుంది మీ పన్ను రాబడిపై, కానీ, దురదృష్టవశాత్తు, అంతర్గత రెవెన్యూ సేవ "మార్గం లేదు" అని చెప్పింది.

మీ పిల్లలకు మద్దతు ఇవ్వడం, వారు మీతో నివసిస్తున్నందున లేదా పిల్లల మద్దతు బాధ్యత ద్వారా నేరుగా వ్యక్తిగత ఖర్చుగా పరిగణించబడుతుంది. ఇది పని చేయడానికి ప్రయాణించే ఖర్చులు లేదా మీరు కొనుగోలు చేసే లాట్ కంటే ఎక్కువ పన్ను మినహాయింపు కాదు. నాన్‌కస్టోడియల్ పేరెంట్‌హుడ్ అయితే, ఒకటి లేదా రెండు ఇతర పన్ను మినహాయింపులతో రావచ్చు.

పిల్లల మద్దతు ఎందుకు తగ్గించబడదు?

మీరు మీ కొడుకు లేదా కుమార్తెను కొత్త జత బూట్ల కోసం మాల్‌కు తీసుకువెళితే ఖర్చుకు పన్ను మినహాయింపు పొందలేరు. మీరు పిల్లల మద్దతు చెల్లించేటప్పుడు షూ దుకాణానికి కాకుండా మీ "షూ డబ్బు" ను సమర్థవంతంగా ఇస్తారు, కాబట్టి ఇది పన్ను మినహాయింపు కాదు.

వాస్తవానికి డబ్బును ఎవరు స్వీకరిస్తారనే దానితో సంబంధం లేదు-మీ మాజీ లేదా మీరు మీ పిల్లల కోసం వస్తువులను కొనుగోలు చేసిన స్టోర్. ఇది ఇప్పటికీ మీ పిల్లల గృహ, దుస్తులు మరియు ఇతర వ్యక్తిగత సహాయ అవసరాలకు చెల్లించే దిశగా వెళుతుంది మరియు ఇది అసంకల్పితంగా చేస్తుంది.

మీ మాజీ డబ్బును ఆదాయంగా క్లెయిమ్ చేయాలా?

అదేవిధంగా, మీ మాజీ పిల్లల మద్దతును ఆదాయంగా క్లెయిమ్ చేయవలసిన అవసరం లేదు. మీ బిడ్డ దానిని ఆదాయంగా క్లెయిమ్ చేయవలసిన అవసరం లేదు, వారు తమ భత్యాన్ని IRS కు నివేదించవలసి ఉంటుంది.

పిల్లల మద్దతు చెల్లింపులు ఎప్పటికీ తగ్గించబడవు మరియు పిల్లల మద్దతు ఆదాయంగా పరిగణించబడదని IRS నిస్సందేహంగా పేర్కొంది. కస్టోడియల్ తల్లిదండ్రులు పన్ను ప్రయోజనాల కోసం వారి స్థూల ఆదాయంలో అందుకున్న పిల్లల మద్దతు చెల్లింపులను చేర్చకూడదు.మీరు మీ బిడ్డను డిపెండెంట్‌గా పేర్కొన్నప్పటికీ ఇదే.

పిల్లల మద్దతు పన్ను-తటస్థ సంఘటనగా పరిగణించబడుతుంది.

పన్ను చట్టాన్ని వివరించడం

పిల్లల మద్దతు యొక్క పన్ను చికిత్సను నిర్ణయించడానికి రెండు పన్ను చట్టాలు కలిసి పనిచేస్తాయి. ఒక వైపు, పిల్లల మద్దతు అది స్వీకరించే తల్లిదండ్రులకు పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయం అని ఆశించడం సహేతుకమైనది, ఎందుకంటే ఒక ఐఆర్ఎస్ నియమం ప్రకారం, "స్థూల ఆదాయం అంటే ఏ మూలం నుండి వచ్చిన మొత్తం ఆదాయం."

కానీ ఒక ముఖ్యమైన అర్హత ఉంది. ఇంటర్నల్ రెవెన్యూ కోడ్ (ఐఆర్సి) సెక్షన్ 61 (ఎ) లోని పూర్తి నియమం ప్రకారం స్థూల ఆదాయం అంటే ఏ మూలం నుండి వచ్చిన మొత్తం ఆదాయం తప్ప "లేకపోతే అందించినట్లు" మరియు ఆ మూడు పదాలు తేడాల ప్రపంచాన్ని చేస్తాయి.

విడాకులు లేదా విభజన పరికరం యొక్క నిబంధనలు (డబ్బు లేదా కొంత భాగాన్ని బట్టి) ఏ చెల్లింపులోనైనా "ఏ మూల" నియమం వర్తించదని జూలై 2016 లో విడుదల చేసిన ఒక ప్రకటనలో ఐఆర్ఎస్ స్పష్టం చేసింది. చెల్లింపు యొక్క) చెల్లించే జీవిత భాగస్వామి యొక్క పిల్లల మద్దతు కోసం చెల్లించవలసిన మొత్తం. " అందువలన, IRS "లేకపోతే అందిస్తుంది."

పాత భరణం చట్టం

పిల్లల మద్దతు మరియు భరణం మధ్య దృ వ్యత్యాసాన్ని గుర్తించడానికి IRC ఈ విధంగా పదజాలం చేయబడింది, ఎందుకంటే భరణం మరియు స్పౌసల్-పిల్లల-మద్దతు కాదు ఉన్నాయి ఒక సమయంలో పన్ను మినహాయింపు. ఈ కోడ్ విభాగం పిల్లల మద్దతు అని స్పష్టం చేసింది కాదు భరణం లేదా స్పౌసల్ మద్దతు పొందిన వ్యక్తి యొక్క స్థూల ఆదాయంలో చేర్చబడింది మరియు రెండు చెల్లింపులు కలిసి ముద్ద లేదా గందరగోళంగా ఉండవు.

పన్ను చెల్లింపుదారుడు భరణం వలె అర్హత చెల్లించిన మొత్తాలను మాత్రమే తీసివేయగలడు. పిల్లల మద్దతు భరణం వలె పరిగణించబడనందున, పిల్లల మద్దతు చెల్లించే వ్యక్తి ఇతర పన్ను మినహాయింపులలో భాగంగా పిల్లల మద్దతు చెల్లింపులను తగ్గించలేరు.

TCJA కింద భరణం

టాక్స్ కట్స్ అండ్ జాబ్స్ యాక్ట్ (టిసిజెఎ) విడాకుల ఒప్పందాలు మరియు విడాకుల డిక్రీలు జనవరి 1, 2019 నుండి జారీ చేయబడిన భరణం పన్ను మినహాయింపును తొలగించింది మరియు కనీసం 2025 చివరిలో టిసిజెఎ గడువు ముగిసే వరకు.

భార్యాభర్త చెల్లించేవారికి మినహాయింపు ఇవ్వడానికి IRC మొదట అందించింది, మరియు జీవిత భాగస్వామి దీనికి ముందు అందుకున్న ఆదాయంగా నివేదించబడింది, కాబట్టి రెండు రకాల చెల్లింపుల మధ్య వ్యత్యాసం అవసరం.

TCJA అమలులో ఉన్నప్పుడు కుటుంబ మద్దతును తగ్గించలేరు. భరణం కూడా పన్ను తటస్థ సంఘటనగా మారింది.

మీ 2018 పన్ను రాబడిపై భరణం

భరణం ఇప్పటికీ 2018 పన్ను సంవత్సరంలో మినహాయించబడింది-మీరు 2019 లో తయారుచేసిన రిటర్న్-కాబట్టి మీరు ఆ సంవత్సరంలో చేసిన పిల్లల సహాయ చెల్లింపులను భరణం లేదా స్పౌసల్ మెయింటెనెన్స్‌గా వర్గీకరించడానికి తిరిగి వెళ్లి సవరించిన రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయడం ఉత్సాహం కలిగిస్తుంది. దీన్ని చేయవద్దు. IRS దీనిని and హించింది మరియు మీ కంటే ముందుంది.

పన్ను కోడ్ తిరిగి స్వాధీనం చేసుకునే నియమాన్ని కలిగి ఉంది, పన్ను చెల్లింపుదారులు మునుపటి పన్ను రిటర్నులపై వారు తీసివేసిన ఏవైనా చెల్లింపులు ఆదాయంగా నివేదించాల్సిన అవసరం ఉంటే, వారు చేసిన చెల్లింపులు అన్నింటికీ భరణం కాదని తేలితే. ఈ నిబంధనలో భరణం చెల్లింపులు వంటి కొన్ని సంకేతాలు ఉన్నాయి, అవి యాదృచ్చికంగా మీ చిన్న పిల్లవాడు గూడును ఎగురుతాయి మరియు ఇకపై మీ ఆర్థిక సహాయం అవసరం లేదు.

వాస్తవానికి, ఇది ఆమోదయోగ్యమైనది-బహుశా మీరు భరణం చెల్లిస్తున్నారు కాబట్టి మీ మాజీ ఇంట్లో ఉండే తల్లి కావచ్చు, మరియు ఆమె ఇంట్లో ఉండటానికి అవసరమైన వారు లేనప్పుడు భరణం ముగిసింది. ఈ రకమైన సంఘటన తప్పనిసరిగా భరణం తిరిగి స్వాధీనం చేసుకునే నియమాన్ని స్వయంగా ప్రేరేపించదు, కానీ ఇది IRS వద్ద ఒక జెండాను వేవ్ చేయవచ్చు.

చెల్లింపులు నిజంగా భరణం అని చూపించే కోర్టు పత్రాలను తయారు చేయమని మీరు పిలువబడతారు మరియు మీరు ఆ డాక్యుమెంటేషన్ ఇవ్వలేకపోతే భవిష్యత్తులో పన్ను రిటర్నులపై ఆ పన్ను మినహాయింపులను తిరిగి పొందాలి.

వైద్య ఖర్చుల తగ్గింపు ఇప్పటికీ అందుబాటులో ఉంది

పన్ను మినహాయింపులకు సంబంధించి నాన్ కస్టోడియల్ తల్లిదండ్రులు పూర్తిగా చలిలో ఉండరు. మీ పిల్లల తరపున మీరు చెల్లించే వైద్య ఖర్చుల విషయానికి వస్తే మీకు పన్ను మినహాయింపు ఇవ్వడానికి ఐఆర్ఎస్ సిద్ధంగా ఉంది.

మీ పిల్లల వైద్య ఖర్చుల కోసం వారు మీతో నివసించకపోయినా, మీరు వాటిని వ్యక్తిగతంగా భీమా సంస్థ లేదా ఆరోగ్య సంరక్షణ ప్రదాతకి చెల్లించినట్లయితే, వారు మీ లేదా మీ మాజీతో కనీసం సగం సంవత్సరానికి నివసించారు, వారు మీకు సంబంధించినది, మరియుమీరు మరియు మీ మాజీ పన్ను సంవత్సరంలో వారి మద్దతులో సగానికి పైగా చెల్లించారు.

దురదృష్టవశాత్తు, మీరు ఈ మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి తప్పక వర్గీకరించాలి మరియు మీ ఫైలింగ్ స్థితికి ప్రామాణిక మినహాయింపును కొనసాగించడం దీని అర్థం. మీ పన్ను మినహాయింపుల మొత్తం ఆ పన్ను సంవత్సరంలో క్లెయిమ్ చేయడానికి మీకు అర్హత ఉన్న ప్రామాణిక మినహాయింపు మొత్తాన్ని మించి ఉంటే తప్ప ఇది అర్ధవంతం కాదు. మరియు మీరు పన్ను సంవత్సరానికి 2019 నాటికి మీ సర్దుబాటు చేసిన స్థూల ఆదాయంలో (AGI) 7.5% కంటే ఎక్కువ వైద్య ఖర్చుల కోసం మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయవచ్చు, మీరు 2020 లో దాఖలు చేస్తారు.

2019 పన్ను సంవత్సరానికి ప్రామాణిక మినహాయింపు, 200 12,200, కాబట్టి మీ మొత్తం తగ్గింపుల మొత్తం మీ మొత్తాన్ని విలువైనదిగా చేయడానికి ఈ మొత్తాన్ని మించి ఉండాలి. లేకపోతే, మీరు చేయవలసిన దానికంటే ఎక్కువ ఆదాయంపై పన్ను చెల్లించాలి.

చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్

చైల్డ్ టాక్స్ క్రెడిట్ కూడా 2019 లో ఇంకా సజీవంగా ఉంది మరియు టిసిజెఎ నిబంధనల ప్రకారం ఇది ఆరోగ్యంగా మారింది. 2019 పన్ను సంవత్సరంలో ఇది అర్హత పొందిన పిల్లలకి $ 2,000 విలువైనది, ఇది TCJA అమలులోకి రాకముందే $ 1,000 నుండి. మరియు దానిలో 4 1,400 వరకు తిరిగి చెల్లించబడుతుంది.

సంపాదించిన ఆదాయపు పన్ను క్రెడిట్ మాదిరిగా కాకుండా, నాన్‌కస్టోడియల్ తల్లిదండ్రులు తమ బిడ్డను లేదా పిల్లలను డిపెండెంట్లుగా క్లెయిమ్ చేయడానికి అర్హత కలిగి ఉంటే ఈ క్రెడిట్‌ను క్లెయిమ్ చేయవచ్చు ఎందుకంటే ఐఆర్ఎస్ ఫారం 8332 ని పూర్తి చేసి సంతకం చేయడం ద్వారా కస్టోడియల్ పేరెంట్ వారికి ఈ హక్కును ఇచ్చారు. విడాకులు తీసుకున్న పిల్లలకు ప్రత్యేక అర్హత నియమాలు వర్తిస్తాయి , వేరు, లేదా వివాహం ఎప్పుడూ తల్లిదండ్రులు.

నాన్‌కస్టోడియల్ పేరెంట్ వారి పన్ను రిటర్న్‌తో ఫారం 8332 ను సమర్పించాలి.

బకాయిల్లో పిల్లల మద్దతు

పిల్లల మద్దతు మరియు పన్నులు ఒక విధంగా సంకర్షణ చెందండి. ట్రెజరీ డిపార్ట్మెంట్ వారి పిల్లల మద్దతు చెల్లింపుల వెనుక ఉన్న వ్యక్తుల నుండి ఫెడరల్ పన్ను వాపసులను అడ్డుకుంటుంది, ఆ డబ్బును ఆ మద్దతును పొందటానికి అర్హత కలిగిన కస్టోడియల్ తల్లిదండ్రులకు బదులుగా పంపుతుంది.

ట్రెజరీ ఆఫ్‌సెట్ ప్రోగ్రాం కింద, ప్రభుత్వం పన్ను వాపసు డబ్బును తల్లిదండ్రుల రాష్ట్ర చైల్డ్ సపోర్ట్ ఏజెన్సీకి చెల్లిస్తుంది మరియు ఏజెన్సీ, ఆ నిధులను కస్టోడియల్ పేరెంట్‌కు వచ్చేలా చేస్తుంది. ఈ కార్యక్రమానికి IRC 26 CFR సెక్షన్ 301.6402-5 అధికారం ఉంది.

కరోనావైరస్ మహమ్మారికి ప్రతిస్పందనగా యు.ఎస్. పన్ను చెల్లింపుదారులు 2020 లో స్వీకరించే ఆర్థిక ప్రభావ చెల్లింపులకు కూడా ఈ నియమం వర్తిస్తుంది. ఈ చెల్లింపులను నేరపూరిత పిల్లల మద్దతు చెల్లింపుల ద్వారా భర్తీ చేయవచ్చు. డబ్బు చెల్లించే తల్లిదండ్రుల రాష్ట్ర పిల్లల సహాయ సంస్థకు బదులుగా వెళ్తుంది.

జాగ్రత్తలు తీసుకోండి

మీ విడాకుల డిక్రీ లేదా చైల్డ్ సపోర్ట్ ఆర్డర్ మీ మాజీకు మీరు చేస్తున్న చెల్లింపుల యొక్క స్వభావాన్ని గుర్తించడంలో స్పష్టంగా ఉందని నిర్ధారించుకోవడం ఎల్లప్పుడూ తెలివైనది. ఆ సమయంలో కాంగ్రెస్ TCJA ను పునరుద్ధరించకపోతే 2026 లో భరణం తగ్గింపు తిరిగి వచ్చే అవకాశం ఉంది.

అర్హత కలిగిన న్యాయవాది మీ డిక్రీ లేదా కోర్టు ఉత్తర్వులలో ఏమి చెప్పాలో తెలుస్తుంది, కానీ మీరు మీరే విడిపోతున్నట్లయితే పత్రాలు సరైన అర్హత భాషను కలిగి ఉన్నాయని నిర్ధారించుకోండి. మీ పత్రాలను కోర్టుకు దాఖలు చేయడానికి ముందు న్యాయవాది సమీక్షించాలని మీరు అనుకోవచ్చు.

లేకపోతే, మీరు 2018 పన్ను సంవత్సరానికి చట్టబద్ధమైన భరణం పన్ను మినహాయింపును కోల్పోవచ్చు లేదా 2025 తరువాత ముందుకు సాగవచ్చు, ఐఆర్ఎస్ డిక్రీ లేదా ఆర్డర్ అస్పష్టంగా ఉందని మరియు చెల్లింపులు వాస్తవానికి పిల్లల మద్దతుగా ఉండవచ్చు అని ఐఆర్ఎస్ నిర్ణయిస్తే.

గమనిక: పన్ను చట్టాలు క్రమానుగతంగా మారుతాయి మరియు మీరు ఎప్పటికప్పుడు అత్యంత నవీనమైన సలహా కోసం పన్ను నిపుణుడితో సంప్రదించాలి. ఈ వ్యాసంలో ఉన్న సమాచారం పన్ను సలహాగా ఉద్దేశించబడలేదు మరియు పన్ను సలహాకు ప్రత్యామ్నాయం కాదు.